Steuererklärung in der Rente - wann sich die Abgabe lohnt

Das unvermeidliche Ziel, auf das alle Arbeitnehmer:innen hinarbeiten: die Rente. Endlich nicht mehr arbeiten müssen, sich die Zeit selbst einteilen können. Wäre da nicht der blaue Brief vom Finanzamt, das eine Steuererklärung fordert. Doch wie sieht die Gesetzeslage zur Rentensteuer eigentlich genau aus? 

 

 

Steuern auf Rente erst bei Überschreiten des Freibetrags

Wenn Sie als Rentner:in eine Steuererklärung abgeben, heißt das nicht automatisch, dass Sie auch Steuern bezahlen müssen. Dies hängt nämlich davon ab, ob Sie den Freibeitrag überschreiten oder nicht.

 

2021 lag der Freibetrag bei 9.744 EUR für Alleinstehende und bei 19.488 EUR für Ehepaare. Für die Berechnung, ob Sie über oder unter dem Betrag liegen, müssen Sie immer Ihre Bruttorente heranziehen. Also die Summe vor Abzug der Kranken- und Pflegeversicherung.

 

Welcher Anteil von der Rente zu versteuern ist, hängt aber auch damit zusammen, wann Sie in Rente gegangen sind (siehe weiter unten). Nur wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen nach allen Abzügen über dem Freibetrag liegt, müssen Sie Steuern zahlen.

 

Zudem werden auch andere Einkommen und Ausgaben berechnet:

 

• Steuerpflichtig sind ebenfalls Einnahmen aus Miete oder Verpachtung, Zinseinnahmen und Bezüge aus Altersvorsorge, Betriebs- oder Witwenrente.
• Von diesen Einnahmen werden allerdings auch wieder Ausgaben abgezogen: Werbungskostenpauschale, Sonderausgaben, Unterhaltskosten, Spendenbeiträge, außergewöhnliche Belastungen (z. B. Krankheitskosten) und Kosten für Unfall- und Haftpflichtversicherung. Dies mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen.

 

Die Höhe des zu versteuernden Einkommens in der Rente

Wie im Beispiel der Rentensteuer von Werner und Inge schon erläutert, steigt der sogenannte Besteuerungsanteil der Rente stetig an. Somit entscheidet das Jahr, in dem Sie in Rente gegangen sind, darüber, wie viel Prozent Ihrer Rente Sie versteuern müssen. Seit 2005 (als man 50 % der Rente versteuern musste) wird der Besteuerungsanteil jährlich um 2 % erhöht. Ab dem Jahr 2021 kommt jedes Jahr nur noch 1 % hinzu. Schließlich werden alle, deren Rente ab 2040 beginnt, Ihre Rente zu 100 % versteuern müssen. 

 

Hier sehen Sie noch einmal die Übersicht über einige ausgewählte Renteneintritts-Jahre: 

 

Jahr	Besteuerungsanteil
2005	50 %
2006	52 %
2015	70 %
2016	72 %
2017	74 %
2021	81 %
2040	100 %

 

Der Prozentsatz, den Sie als Rentner:in bezahlen müssen, bleibt für die komplette Zeit, in der Sie Rente beziehen, konstant.

 

Minijob in der Rente

Es kann mehrere Gründe haben, weshalb Sie trotz Rente einen Minijob ausüben: sinnvolle Beschäftigung oder zusätzliches Einkommen. Ob und wie viel Sie davon Steuern zahlen und ob Ihre Rente dadurch gekürzt wird, hängt von Ihrem Alter ab. Wenn Sie noch unter dem gesetzlichen Rentenalter liegen, führt schon ein Zuverdienst von 451 EUR monatlich (450 EUR sind erlaubt) zu Rentenkürzungen. Je nach Höhe um ein Viertel, die Hälfte oder drei Viertel.

 

Es kann sogar sein, dass Ihnen die gesamte Rente gestrichen wird. Zweimal im Jahr dürfen Sie im Monat bis zu 900 EUR verdienen, ohne dass Ihnen die Rente gekürzt wird.

 

Achten sie darauf, dass Sie nicht unterm Strich trotz Nebenjob weniger Geld haben als ohne Nebenverdienst. Bei einem Gehalt bis 450 EUR fallen für den Arbeitnehmer in der Regel keine Abgaben an - die übernimmt der Arbeitgeber. Wenn Sie das gesetzliche Rentenalter schon erreicht haben, dürfen Sie so viel dazu verdienen, wie Sie möchten.

 

Wenn Sie mehr als 450 EUR im Monat verdienen, müssen Sie das gesamte Gehalt gemeinsam mit Ihrer Rente versteuern (Anteil abhängig vom Besteuerungsanteil). Auch hier gilt: Für Einnahmen bis 450 EUR im Monat fallen für den Arbeitnehmer in der Regel keine Abgaben an.

 

Steuererklärung Rentner:innen: So geht´s richtig

Wenn Sie als Rentner:in eine Steuererklärung erstellen, haben Sie mehrere Möglichkeiten: Zum einen können Sie die Steuerformulare handschriftlich ausfüllen oder eine Steuersoftware nutzen. Heutzutage werden aber die elektronischen Steuererklärungen bevorzugt.

 

Unser Tipp: Erstellen Sie die Steuererklärung mit smartsteuer. Diese zeichnet sich durch Übersichtlichkeit und einfache Handhabung aus.